No hay mucho más secreto que darle mil vueltas a la normativa. Como material adicional, aunque no sea tan completo como el del IRPF, el manual del IS de la AEAT es un buen complemento:
sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/Ayuda/21Manual/200.shtml
Agente de la Hacienda Pública y opositor al Cuerpo Técnico de Hacienda
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